퇴사할 때 IRP 계좌 왜 만들어야 해요? (+퇴직연금)

1️⃣ 퇴직금은 IRP 계좌로만 받을 수 있다

2022년 4월 14일부터 퇴직금은 IRP 계좌로 받도록 법이 바뀌었습니다.

그래서 퇴사할 때 회사가 월급통장이 아니라 IRP 계좌번호를 알려달라고 하는 것입니다.

IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로, 개인형 퇴직연금이라고 부릅니다.
쉽게 말해 내 이름으로 된 퇴직금 전용 통장입니다.

은행·증권사·보험사 어디서든 만들 수 있고, 대부분 앱으로 바로 만들 수 있습니다.

회사가 퇴직금을 주는 방식이 퇴직금이든 퇴직연금이든 상관없이
퇴사하면 모두 IRP 계좌로 들어갑니다.

따라서 퇴사를 앞두고 있다면 IRP 계좌부터 만들어 두어야 합니다.

Q: IRP 계좌는 아무 금융회사에서나 만들어도 되나요?

네, 원하는 곳에서 만들면 됩니다.

회사가 퇴직연금에 가입한 금융회사와 달라도 상관없습니다.
내 이름으로 된 IRP 계좌이기만 하면 됩니다.

2️⃣ 퇴직금과 퇴직연금의 차이

회사가 퇴직금을 준비하는 방식은 크게 세 가지입니다.

퇴직금, 그리고 퇴직연금인 DB형과 DC형입니다.

2-1. 퇴직금

회사가 따로 쌓아두지 않고, 퇴사할 때 한 번에 계산해서 주는 방식입니다.

금액은 1년마다 30일분의 평균임금입니다.
(평균임금은 퇴사 전 3개월 동안 받은 임금의 하루 평균)

쉽게 말해 1년 일할 때마다 한 달 치 월급 정도가 쌓인다고 생각하시면 됩니다.

2-2. DB형 퇴직연금

DB는 Defined Benefit의 약자로, 확정급여형이라고 부릅니다.
받을 금액이 퇴직금과 똑같이 정해져 있는 방식입니다.

차이는 회사가 퇴직금을 금융회사에 미리 쌓아둔다는 점입니다.
그래서 회사가 어려워져도 퇴직금을 떼일 걱정이 적습니다.

2-3. DC형 퇴직연금

DC는 Defined Contribution의 약자로, 확정기여형이라고 부릅니다.
회사가 매년 연봉의 12분의 1 이상을 내 퇴직연금 계좌에 넣어주는 방식입니다.

넣어준 돈은 내가 직접 굴리기 때문에, 굴린 결과에 따라 퇴직금이 늘 수도 줄 수도 있습니다.

셋 중 어떤 방식이든 퇴사하면 그 돈은 모두 내 IRP 계좌로 옮겨집니다.

Q: 우리 회사가 어떤 방식인지 어떻게 알 수 있나요?

근로계약서(or연봉계약서)나 회사 인사팀에 확인하는 것이 가장 정확합니다.

금융감독원 '통합연금포털'에서도 내가 가입된 퇴직연금을 조회할 수 있습니다.
(조회되는 퇴직연금이 없다면 퇴직금 방식일 가능성이 높습니다)

3️⃣ IRP로 받은 퇴직금, 어떻게 해야 할까?

IRP에 들어온 퇴직금은 크게 두 가지 방법으로 쓸 수 있습니다.

3-1. 바로 해지해서 현금으로 받기

IRP 계좌를 해지하면 퇴직소득세를 떼고 남은 돈을 바로 받을 수 있습니다.

IRP가 생기기 전에 회사에서 퇴직금을 받던 것과 세금이 같습니다.
(IRP에 넣어두는 동안 굴려서 생긴 수익이 있다면, 그 수익에는 기타소득세 16.5%가 붙습니다)

따라서 IRP로 받았다가 바로 해지해도 손해는 없습니다.

3-2. 그대로 두었다가 55세 이후 연금으로 받기

55세 이후에 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세를 30% 덜 냅니다.

연금으로 받은 지 10년이 넘어가는 부분부터는 40%를 덜 냅니다.
(2026년부터는 20년이 넘어가는 부분은 50%를 덜 냅니다)

Q: IRP에서 일부만 꺼내 쓸 수 있나요?

원칙적으로는 안 됩니다.

IRP는 법에서 정한 사유가 있을 때만 일부를 꺼낼 수 있고, 그 외에는 계좌 전체를 해지해야 합니다.

(무주택자의 주택 구입·전세금, 6개월 이상 요양, 파산·개인회생, 재난 피해 등)

4️⃣ 요약(표)